Imagina reducir tus costos operativos en un 30%, mejorar tu reputación como empresa sostenible, al mismo tiempo, recibir beneficios fiscales que aceleran tu retorno de inversión y salvas el planeta. ¿Suena demasiado bueno para ser verdad? ¡No lo es! Con los incentivos tributarios establecidos en la Ley 1715 de 2014 disponibles para proyectos de energías renovables y eficiencia energética, puedes lograrlo.

En este artículo, te explicamos cómo aprovechar estas oportunidades innovadoras que están transformando la forma en que las empresas piensan sobre energía. Prepárate para descubrir cómo puedes liderar la transición energética mientras impulsas tus finanzas.

¿Qué es la Optimización Energética y por qué debería importarte?

La optimización energética no es solo una tendencia; es una estrategia inteligente para reducir costos, cumplir con regulaciones ambientales y destacar en un mercado cada vez más competitivo. Existen dos vías para lograrla: la Gestión Eficiente de la Energía (GEE) y el uso de Fuentes No Convencionales de Energía (FNCER).

Gestión Eficiente de la Energía (GEE)

La GEE se refiere a las acciones orientadas a asegurar el suministro energético mediante medidas de eficiencia energética y respuesta de la demanda. Los proyectos de GEE deben cumplir con las siguientes características:

1. Corresponder a actividades susceptibles de recibir incentivos tributarios según el Plan de Acción Indicativo del Programa de Uso Racional y Eficiente de Energía (PROURE) vigente.

2. Contribuir cuantitativamente a las metas de eficiencia energética del PROURE.

3. Realizarse a partir de la entrada en vigor de la Ley 2099 de 2021.

Lista de Bienes y Servicios GEE

El Anexo 2 detalla los bienes y servicios que son elegibles para incentivos tributarios en proyectos de GEE. Incluye medidas y acciones específicas como:

· Iluminación LED: Equipos y elementos para sistemas de iluminación LED, incluyendo luminarias y equipos de control y automatización.

· Medición o submedición inteligente: Medidores inteligentes, sensores, concentradores de información, y software para sistemas AMI.

· Auditoría energética: Servicios de auditoría bajo la norma ISO 50002 o NTC/ISO 50002, y adquisición de equipos identificados en auditorías internas.

· Vehículos eléctricos: Adquisición de vehículos eléctricos e híbridos, y equipos de recarga.

· Distritos térmicos: Equipos como chillers, microturbinas, bombas, intercambiadores de calor, y sistemas de almacenamiento de energía térmica.

· Construcción sostenible: Servicios de diseño bioclimático, certificación energética, y adquisición de materiales y equipos para aislamiento térmico y control solar.

· Climatización: Sistemas de aire acondicionado eficientes y aislamientos térmicos.

Fuentes No Convencionales de Energía (FNCE)

Son aquellos recursos de energía disponibles a nivel mundial que son ambientalmente sostenibles, pero que en el país no son empleados o son utilizados de manera marginal y no se comercializan ampliamente. Se consideran FNCE la energía nuclear o atómica y las FNCER entre las que se encuentran la biomasa, los pequeños aprovechamientos hidroeléctricos, la eólica, la geotérmica, la solar y los mares; otras fuentes que determine la UPME también serán consideradas FNCER. Todos los equipos y servicios susceptibles de estos beneficios se listan en el Anexo 1

El gobierno te está ofreciendo incentivos increíbles para que adoptes estas tecnologías.

Sí, leíste bien: Los proyectos que hayan obtenido la certificación de la UPME disfrutarán de deducción de renta, exclusión del IVA, exención de derechos arancelarios y depreciación acelerada por:

· Proyectos de generación de energía eléctrica a partir de fuentes no convencionales de energía -FNCE;

· Acciones o medidas de gestión eficiente de la energía – GEE; y

· Proyectos de hidrógeno.

Deducción de renta

Usted podrá deducir de su renta el 50 % del total de la inversión realizada en un período no mayor de 15 años contados a partir del año gravable siguiente en el que haya entrado en operación la inversión.

Beneficio

Mejorará el flujo de caja de su empresa y disminuirá el tiempo de recuperación de la inversión.

Exclusión de IVA

Los equipos, elementos, maquinaria y servicios nacionales o importados que se destinen a la preinversión e inversión, para la producción y utilización de energía a partir de las fuentes no convencionales, así como para la medición y evaluación de los potenciales recursos, y para adelantar las acciones y medidas de gestión eficiente de la energía, incluyendo los equipos de medición inteligente, que se encuentren en el Programa de Uso Racional y Eficiente de Energía y Fuentes No Convencionales (PROURE) estarán excluidos del IVA.

Beneficio

Reducirá el costo inicial de la inversión.

Exención de derechos arancelarios

Exención del pago de los derechos arancelarios de importación de maquinaria, equipos, materiales e insumos que no sean producidos por la industria nacional y destinados exclusivamente para labores de reinversión y de inversión en proyectos de fuentes no convencionales de energía (FNCE) y medición y evaluación de los potenciales recursos o acciones y medidas de eficiencia energética (GEE)

Beneficio

Reducirá el costo inicial de la inversión.

Depreciación acelerada de activos

La depreciación acelerada se aplicará a maquinarias, equipos y obras civiles necesarios para la preinversión, inversión y operación de proyectos de generación con fuentes no convencionales de energía (FNCE), así como para la medición y

evaluación de los recursos potenciales y para la implementación de acciones o medidas de gestión eficiente de la energía (GEE), incluyendo equipos de medición inteligente. Estos equipos y obras deben ser adquiridos y/o construidos exclusivamente para dichos fines. Para estos efectos, la tasa anual de depreciación no excederá el treinta y tres punto treinta y tres por ciento (33.33 %) como tasa global anual. El titular del proyecto podrá ajustar la tasa anualmente, previa comunicación a la DIAN, sin sobrepasar el límite mencionado anteriormente.

Beneficio

Mejora el flujo de caja de la empresa y, por ende, su rentabilidad.

La clave está en la obtención del certificado de la UPME

Obtener el certificado de la UPME es muy fácil y podrá solicitarlo directamente siguiendo los pasos descritos en su Resolución 135 de 2025. Si prefiere contar con asesoría personalizada para su obtención, en Profiquip podemos apoyarlos y ayudarlos en la obtención de este certificado. ¡Contáctenos!

¿Por qué esperar? El futuro es ahora

Las empresas líderes ya están adoptando estas tecnologías porque entienden que la sostenibilidad no es solo un compromiso ambiental, sino una ventaja competitiva. Además, con los incentivos tributarios disponibles, el retorno de inversión es más rápido y los beneficios son tangibles.

Tu próximo paso: Actúa ya

No dejes que esta oportunidad pase desapercibida. Nuestro equipo de expertos puede ayudarte a identificar las mejores tecnologías para tu empresa, gestionar los trámites de certificación y garantizar que maximices los incentivos disponibles.

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